چگونه می توانم بیانیه سود و زیان را تهیه کنم؟

ژان موری ، MBA ، دکتری ، یک نویسنده و معلمان با تجربه و با تجربه است که از سال 2008 برای تعادل در قانون تجارت و مالیات ایالات متحده می نویسد. بیش از 35 سال ، چندین کتاب در مورد پس انداز پول و ساده سازی تجارت شما تألیف کرده است ، و صاحب شرکت با محوریت شرکت Emence Enterprises ، LLC بود.

دیوید مهربانی یک حسابدار معتبر عمومی (CPA) و یک متخصص در زمینه حسابداری مالی ، برنامه ریزی و تهیه مالیاتی شرکت و فردی و برنامه ریزی سرمایه گذاری و بازنشستگی است. دیوید به هزاران مشتری کمک کرده است که سیستم های حسابداری و مالی خود را بهبود بخشند ، بودجه ایجاد کنند و مالیات خود را به حداقل برسانند.

حتی اگر برای راه اندازی مشاغل کوچک خود از یک بانک یا وام دهنده دیگر به پول احتیاج ندارید ، برای کمک به شما در تصمیم گیری به چندین صورت مالی نیاز خواهید داشت. مهمترین صورت مالی که هرگونه تجارت به آن نیاز دارد ، بیانیه سود و زیان است ("P&L" نامیده می شود). گاهی اوقات بیانیه درآمد نامیده می شود.

این بیانیه درآمدها و هزینه های تجارت و نتیجه سود یا ضرر را در طی یک دوره زمانی خاص (یک ماه ، یک چهارم یا یک سال) نشان می دهد.

چه زمانی نیاز به تهیه صورت سود و زیان دارم؟

P&L دوره ای. هر مشاغل باید بیانیه سود و زیان خود را به صورت دوره ای تهیه و بررسی کند - حداقل در هر سه ماه. بررسی بیانیه سود و زیان به تجارت کمک می کند تا تصمیم گیری کند و اظهارنامه مالیاتی کسب و کار را تهیه کند. اظهارنامه مالیاتی کسب و کار شما از اطلاعات P&L به عنوان پایه ای برای محاسبه درآمد خالص استفاده می کند تا مالیات بر درآمد کسب و کار شما را بپردازد.

Pro Forma P&L. یک تجارت جدید باید در هنگام راه اندازی ، بیانیه سود و زیان ایجاد کند. این بیانیه Pro Forma ایجاد شده است ، به این معنی که در آینده پیش بینی شده است. تجارت شما همچنین هنگام درخواست بودجه برای هر پروژه تجاری جدید ، به یک Pro Pro Forma P&L نیاز دارد.

برای تهیه این بیانیه به چه اطلاعاتی نیاز دارم؟

بیشتر اطلاعات مربوط به این بیانیه از بودجه ماهانه سال اول شما (بیانیه جریان نقدی) و از محاسبات برآورد شده در مورد استهلاک مشاور مالیاتی شما تهیه شده است. به طور خاص ، شما نیاز خواهید داشت:

1. لیست معامله ، از کلیه معاملات موجود در حساب کاربری کسب و کار شما و کلیه خریدهای انجام شده با کارتهای اعتباری تجاری شما.
2. شامل هرگونه معاملات نقدی کوچک یا سایر معاملات نقدی که در آن رسیدها دارید.
3. برای درآمد ، شما به لیست کلیه منابع درآمد نیاز دارید - چک ، پرداخت کارت اعتباری و غیره. باید بتوانید این موارد را در صورتحساب بانکی خود پیدا کنید.
4. همچنین به اطلاعات مربوط به کاهش فروش مانند تخفیف یا بازده نیاز خواهید داشت.

اگر از نرم افزار حسابداری تجاری استفاده می کنید ، بیانیه سود و زیان باید با گزارش های استاندارد گنجانده شود. حتی اگر این گزارش را در سیستم خود داشته باشید ، باز هم باید بدانید که برای تهیه گزارش چه اطلاعاتی لازم است.

اضافه کردن معاملات نقدی به P&L

فراموش نکنید که معاملات نقدی ، درآمد و هزینه را اضافه کنید. حتی اگر نرم افزار حسابداری تجاری دارید ، هنوز هم ممکن است مجبور شوید معاملات نقدی را به صورت دستی وارد کنید ، از جمله پول نقد و درآمد کوچک. اگر پول نقد را از مشتریان می پذیرید ، از فرم معامله نقدی (در دسترس از شرکت های تأمین دفتر) یا یک فاکتور ساده استفاده کنید.

برای پرداخت نقدی ، رسید را ذخیره کنید. این درآمدها به ویژه برای هزینه های رانندگی در تجارت و وعده های غذایی تجاری بسیار مهم هستند.

تهیه یک فرم حرفه ای (بیانیه سود و ضرر پیش بینی شده

اگر در حال شروع یک تجارت هستید ، هنوز اطلاعاتی برای تهیه یک بیانیه واقعی P&L ندارید ، بنابراین باید حدس بزنید. بیانیه Pro Forma معمولاً برای هر ماه از سال اول تجارت آماده می شود ، اما وام دهنده شما ممکن است شما را ملزم به اضافه کردن ماه ها یا سالهای بیشتر به پیش بینی برای نشان دادن نقطه شکست-در هنگام کسب و کار شما در حال ایجاد جریان نقدی مثبت بر روی یک ثابت باشد. پایه

1. تمام هزینه های ممکن را لیست کنید ، بیش از حد تخمین بزنید تا تعجب نکنید. فراموش نکنید که مقوله ای برای "متفرقه" و یک مقدار اضافه کنید.

2. فروش را برای هر ماه تخمین بزنید. فروش زیر تخمین ، هم در زمان و هم در مبلغ.

3. تفاوت بین هزینه ها و فروش معمولاً برای برخی از مدت زمان منفی است. مبالغ منفی باید جمع شود تا ایده ای در مورد میزان وام برای شروع کار خود به شما ارائه دهد.

1. انواع مختلف درآمد را به طور جداگانه لیست کنید ، بنابراین می توانید هر یک را به عنوان درصد کل درآمد مشاهده کنید.
2. از جمله درصد به شما کمک می کند تا با گذشت زمان P&L خود را تجزیه و تحلیل کنید
3. هزینه ها را به صورت الفبایی ، به همان ترتیب اظهارنامه مالیات تجاری خود ، لیست کنید تا انتقال اطلاعات به بازده خود را آسان کنید.

تهیه بیانیه سود و ضرر دوره ای

روند آماده سازی و اطلاعات مورد نیاز همان است که آیا شما در حال تهیه بیانیه در هنگام راه اندازی هستید یا برای تهیه مالیات یا تجزیه و تحلیل تجارت استفاده می کنید. برای هر ردیف ، مبلغ سه ماهه و سپس در کل برای سال خواهید داشت.

1. ابتدا درآمد خالص کسب و کار خود (معمولاً با عنوان "فروش") را برای هر سه ماهه سال نشان دهید. در صورت تمایل می توانید درآمد را به زیر بخش ها تقسیم کنید تا درآمد حاصل از منابع مختلف را نشان دهید.
2. سپس هزینه های تجاری خود را برای هر سه ماهه تعیین کنید. هر هزینه را به عنوان درصدی از فروش نشان دهید. تمام هزینه ها باید در کل تا 100 ٪ فروش باشد.
3. سپس تفاوت بین فروش و هزینه ها را به عنوان درآمد نشان دهید. این گاهی اوقات EBITDA نامیده می شود (درآمد قبل از بهره ، مالیات ، استهلاک ، استهلاک).
4. سپس علاقه کل بدهی های تجاری خود را برای سال نشان دهید و از EBITDA کم کنید.
5. مالیات لیست بعدی بر درآمد خالص (معمولاً تخمین زده می شود) و تفریق می کند.
6. سرانجام ، استهلاک و استهلاک کل را برای سال نشان دهید و کم کنید.

شماره ای که اکنون دارید درآمد خالص یا سود کسب و کار شما - یا ضرر است.