آغازگر: ستون 2 چارچوب بانکی بازل

آخرین توضیح دهنده ما به نوآوری در مقررات بانکی بین المللی و چگونگی تکامل آن از زمان معرفی اولیه خود نگاه می کند

ستون 2 چارچوب بازل یکی از مهمترین نوآوری ها در تنظیم بین المللی بانکی در دهه های اخیر بوده است. از یک ماهیت تکاملی ، ستون 2 باید تنظیم شود تا منعکس کننده مدل های تجاری در زمینه تجارت بانکی ، پیچیدگی روزافزون بخش مالی و یک محیط آشفته باشد. اهمیت آن به ویژه در بحران COVID-19 مورد تأکید قرار گرفت و در بسیاری از حوزه های قضایی ، ستون 2 قبلاً نقش مهمی در گسترش اهمیت ریسک آب و هوا در تنظیم مقررات مربوط به بانکداری آغاز کرده است.

ستون 2 چیست و منشأ آن چیست؟

ستون 2 در نظر گرفته شده بود تا اطمینان حاصل شود كه بانك ها از سرمایه كافی برای حمایت از خطرات شغلی خود برخوردار هستند و از تکنیک های بهتر مدیریت ریسک در نظارت و مدیریت این خطرات استفاده می كنند.

این فرایند برای اولین بار در یک محیط زیست در مورد مدل های داخلی و به طور فزاینده ای در معرض خطرات جدید ناشی از نوآوری تکنولوژیکی و جهانی شدن قرار گرفت ، به عنوان بخشی از اصلاحات جامع مقررات احتمالی بین المللی که در سال 2004 به عنوان بازل دوم انجام شد.

اهداف این بود که بانک ها را برای اندازه گیری بهتر و مدیریت ریسک های خود تحریک کرده و نیازهای سرمایه را نسبت به قوانین قبلی حساس تر کند (بازل اول و بازل I. 5). کمیته بازل در مورد نظارت بانکی (BCBS) اذعان کرد که مدل های تجاری بانک ها و برخی از خطرات بیش از حد ناهمگن هستند که به طور کامل و به اندازه کافی توسط قوانین موجود اسیر شوند و لازم است بانک ها بخواهند روش های خود را برای کمیت و کمیت توسعه دهند. مدیریت آن خطرات.

ایده اصلی تکمیل حداقل نیازهای سرمایه تعیین شده توسط تنظیم کننده ها (ستون 1 تحت New Basel II و هنوز هم معماری فعلی) با اقدامات نظارتی متناسب بر اساس تجزیه و تحلیل کامل از پروفایل ریسک بانکها (ستون 2). علاوه بر این ، الزامات افشای عمومی (ستون 3) که به دنبال ارتقاء نظم و انضباط بازار است ، تصویر را تکمیل کرد.

ستون 2 که به عنوان یک توافق نامه بین المللی مشاهده می شود ، نشان دهنده یک نقطه عطف در تلاش برای هماهنگی اصول نظارت و عمل در حوزه های قضایی است. استاندارد جهانی در اتحادیه اروپا از طریق دستورالعمل مورد نیاز سرمایه (CRD) و دستورالعمل های EBA در مورد رویه ها و روش های متداول برای روند بررسی و ارزیابی نظارتی منتقل شده است. علاوه بر این ، برای منطقه یورو تحت پوشش اتحادیه بانکی و مکانیسم نظارتی واحد ، بانک مرکزی اروپا (ECB) راهنمای ICAAP و راهنمای ILAAP را تهیه کرده است.

اهداف ستون 2 چیست؟

پایه و اساس نظری و عملی برای ستون 2 را می توان در زمینه دو مفهوم درک کرد: یکی ، یک رویکرد جامع که در مدیریت ریسک در سطح شرکت و دو ، یک رویکرد مدیریت سرمایه مبتنی بر سرمایه اقتصادی وجود دارد. در حالی که ستون 1 چارچوب سرمایه نظارتی بازل فقط با نیازهای سرمایه برای اعتبار ، بازار و ریسک عملیاتی و همچنین نسبت نقدینگی نظارتی محاسبه می شود که با توجه به رویکردهای نظارتی کم و بیش پیچیده محاسبه می شود. ستون 2 بر دیدگاه اقتصادی و داخلی سرمایه بانکها و کفایت نقدینگی متمرکز است.

علاوه بر این ، برای اطمینان از پوشش جامع ریسک ، در زیر ستون 2 ، بانک ها موظفند روش ها و سیستم های کافی را انجام دهند تا اطمینان حاصل شود که سرمایه و کفایت نقدینگی آنها در رابطه با کلیه خطرات مادی که در معرض آن قرار دارند یا می توانند کافی باشند. علاوه بر این ، ستون 2 در نظر گرفته شده است تا مشوق هایی را فراهم کند تا بانک ها سرمایه کافی برای حمایت از خطرات ناشی از عملیات خود داشته باشند بلکه تکنیک های مدیریت ریسک بهتری را در نظارت و مدیریت این خطرات نیز توسعه داده و استفاده می کنند.

ساختار ستون 2 چیست؟ستون 2 شامل یک فرآیند دوگانه است که به عنوان فرآیند بررسی نظارت (SRP) شناخته می شود. بخش اول به بانک ها نیاز دارد تا یک رویکرد رسمی ، مستند و جامع برای تعیین سطح سرمایه بهینه ، معروف به فرایند ارزیابی کفایت سرمایه داخلی (ICAAP) و نقدینگی کافی یا فرایند ارزیابی کفایت نقدینگی داخلی (ILAAP) طراحی کنند. بخش دوم ، فرایند بررسی و ارزیابی نظارت (SREP) ، از سرپرستان می خواهد تا ICAAP و ILAAP را در زمینه گسترده تر ارزیابی پروفایل های ریسک و همچنین سیستم های مدیریت و کنترل ریسک داخلی بررسی و ارزیابی کنند.

SRP باید اطمینان حاصل کند که بانک ها سرمایه کافی برای حمایت از کلیه خطرات مادی که در معرض آن قرار دارند ، دارند. بنابراین باید پیوند بین ریسک و سرمایه و منابع نقدینگی را تقویت کند تا استراتژی ، رویکردها و سیستم های مدیریت ریسک بانک با برنامه ریزی سرمایه و نقدینگی آن ادغام شود. به این ترتیب ، SRP فراتر از SRP و ICAAP/ILAAP گسترش می یابد تا نظارت بر نظارت مداوم را شامل شود.

چهار اصل ستون 2 چیست؟ستون 2 باید متناسب با خطرات ، نیازها و شرایط یک حوزه قضایی و بانک خاص باشد. بنابراین ، ما ممکن است آن را به عنوان مکمل "اصول مبتنی بر" ستون "مبتنی بر قوانین" 1 ببینیم.

چارچوب ستون 2 در حدود چهار اصل ساخته شده است ، اولین موردی که به بانک ها خطاب شده است ، باقیمانده به سرپرستان.

1) ارزیابی خود بانک از کفایت سرمایه (و نقدینگی): بانک ها باید نشان دهند که اهداف سرمایه داخلی/نقدینگی با مشخصات ریسک کلی سازگار است. فرآیندهای ICAAP/ILAAP تمام خطرات مادی را که بانک در معرض آن قرار دارد ، اندازه گیری و نظارت می کند.

2) فرآیند بررسی نظارت: مقامات نظارتی باید به طور مرتب ارزیابی کنند که بانک یک فرآیند داخلی قوی برای ارزیابی کفایت سرمایه و موقعیت ریسک دارد.

3) سرمایه بالاتر از حداقل نظارتی: سرپرستان انتظار دارند که بانک ها بالاتر از ستون 1 حداقل نیاز سرمایه کار کنند.

4) مداخله نظارتی: سرپرستان باید در مراحل اولیه مداخله کنند تا از سقوط سرمایه زیر حداقل نیازها جلوگیری کنند. بنابراین ، آنها باید بتوانند ، به عنوان مثال ، سود سهام را محدود کنند یا نیاز به افزایش سرمایه اضافی داشته باشند.

پوشش جامع ریسک چیست؟در مورد دامنه خطرات ، تحت ستون 2 ، بانک ها باید به کلیه خطرات مادی ، از جمله مواردی که مدل های کمی امکان پذیر نیستند یا هنوز رضایت بخش نیستند ، بپردازند. علاوه بر این خطرات که قبلاً به صراحت تحت ستون 1 (اعتبار ، بازار ، عملیاتی) گنجانده شده است ، بانک ها به ویژه باید شامل ریسک بهره در کتاب بانکی (IRRBB) باشند.

IRRBB را می توان به عنوان ریسکی تعریف کرد که تغییرات در نرخ های بهره بازار باعث کاهش سودآوری و ارزش اقتصادی یک سبد دارایی ها و بدهی ها می شود. در مورد دارایی‌ها و بدهی‌ها در دفتر معاملات، ریسک نرخ بهره به‌عنوان بخشی از ریسک بازار در نظر گرفته می‌شود و تحت ستون 1 بررسی می‌شود. با این حال، برای ریسک بهره در دفتر بانکی، استاندارد جهانی رویکرد ستون 2 را انتخاب کرد، اگرچهبازنگری‌های اخیر استانداردسازی خاصی را با اندازه‌گیری بر اساس حساسیت‌های ارزش اقتصادی سهام (EVE) و درآمد خالص بهره (NII) ارائه می‌کند.

سایر ریسک‌هایی که معمولاً در نمایه ریسک بانک‌ها در ستون 2 گنجانده می‌شوند، ریسک‌های استراتژیک، تجاری و اعتباری هستند. با این حال، با در نظر گرفتن ماهیت انعطاف پذیر و قابل تنظیم ستون 2، واضح است که - پس از افشای ستون 3 - خطر آب و هوا نیز از طریق این بخش از چارچوب کلی احتیاطی راه پیدا می کند.

SREP چیست؟چارچوب مشترک SREP، برای مثال، همانطور که توسط EBA ایجاد شده است، حول اجزای اصلی زیر ساخته شده است:

1) طبقه بندی مؤسسات: اعمال اصل تناسب در SREP با دسته بندی مؤسسات به چهار دسته بر اساس اندازه، مشخصات ریسک، دامنه و ماهیت و پیچیدگی فعالیت های آنها انجام می شود.

2) نظارت بر شاخص‌های کلیدی: نظارت منظم بر شاخص‌های ریسک کلیدی با علامت‌گذاری تغییرات در نمایه ریسک بانک، از SREP پشتیبانی می‌کند.

3) تجزیه و تحلیل مدل کسب و کار (BMA): تجزیه و تحلیل مدل کسب و کار شامل ارزیابی مدل کسب و کار بانک شامل قابلیت دوام مدل کسب و کار (یعنی توانایی ایجاد بازده قابل قبول از دیدگاه نظارتی طی 12 ماه آینده، و پایداری مدل کسب و کار (یعنی بیشترمفهوم آینده نگر که به توانایی بانک برای ایجاد بازده قابل قبول از دیدگاه نظارتی در طول یک چرخه کامل اشاره دارد.

4) ارزیابی حاکمیت و کنترل: به عنوان بخشی از ارزیابی کلی حاکمیت، ناظران باید تعیین کنند که آیا چارچوب حاکمیت داخلی یک موسسه با توجه به مشخصات ریسک، اندازه، ماهیت و پیچیدگی آن کافی است یا خیر.

در طول SREP، سرپرستان ارزیابی می کنند:

الف) «ریسک سرمایه» که ریسک اعتباری، ریسک بازار، ریسک نرخ بهره در دفتر بانکی و ریسک عملیاتی را پوشش می‌دهد. و

ب) "ریسک نقدینگی"، که نشان دهنده توانایی بانک برای پوشش نیازهای نقدی موقت در مواقع عدم اطمینان اقتصادی است که سپرده گذاران ممکن است بسیار بیشتر از حد معمول پول برداشت کنند.

بافر ستون 2 چیست؟سرپرستان پس از در نظر گرفتن نتیجه ارزیابی "خطرات به سرمایه" ، سرمایه اضافی مورد نیاز برای پوشش خطرات مادی را تعیین می کنند. به طور خاص ، چارچوب نظارتی اتحادیه اروپا دو افزودنی ستون 2 در بالای ستون 1 و بافر آن را فراهم می کند.

1) الزام ستون 2 (P2R) که اتصال دهنده است و باید در همه زمان ها برآورده شود ، و

2) راهنمایی ستون 2 (P2G) که یک انتظار سرمایه غیر الزام آور در سطح بالاتر از کل نیازهای سرمایه است.

در زمینه تحولات اخیر ، این احتمال وجود دارد که تست استرس آب و هوایی که اخیراً آغاز شده توسط بانک مرکزی اروپا آغاز شده است ، ممکن است در الزامات سرمایه بانکها تأثیر بگذارد.

به عنوان مثال ، رویکرد انگلستان نیز بر روی دو بافر زیر SREP ساخته شده است: یک ، ستون 2a: الزام اتصال و دو ، ستون 2B: الزام غیر الزام آور.

با این حال ، رویکرد ایالات متحده برای ارزیابی خطرات بانکها به دو چارچوب مجزا متکی است: CCAR (تجزیه و تحلیل و بررسی جامع سرمایه) و یک قاعده سرمایه. CCAR در بزرگترین بانک ها هدف قرار گرفته است ، اما برخلاف رویکردهای اتحادیه اروپا و انگلیس یک تمرین نظارتی از بالا به پایین بر اساس ترازنامه پویا است ، جایی که برنامه های سرمایه بانکها در ارزیابی قرار می گیرند. اگر نتایج CCAR کافی تلقی نشود ، تنظیم کننده ها نیز ممکن است به عنوان مثال اصلاحات در توزیع سود سهام یا صدور سرمایه نیاز داشته باشند.